Mitarbeiter Benefits: 20 Ideen für Arbeitgeber
Geld allein reicht nicht, um Spitzenkräfte zu gewinnen oder zu halten. Stattdessen gewinnen Mitarbeiter Benefits seit Jahren an Bedeutung – und sind längst ein Wettbewerbsfaktor im Fachkräftemangel. Eine Studie zeigt, dass jeder Dritte wegen besserer Benefits sogar den Job wechseln würde. Deshalb sollten Unternehmen ganz genau auswählen, welche Zusatzleistungen sie ihren Mitarbeitern anbieten!
Ich bin Florian Büsch, Versicherungskaufmann mit gesundheitspsychologischer Ausbildung und Experte für Mitarbeiter Benefits, und zeige Ihnen jetzt, welche Benefits es gibt, welche davon am besten zu Ihren Team passen und wie sie diese steuerlich attraktiv umsetzen!
Kurz und knapp: Was sind Benefits vom Arbeitgeber?
Mitarbeiter Benefits (oder auch Corporate Benefits) sind Zusatzleistungen, die Arbeitgeber ihren Mitarbeitern zusätzlich zum Gehalt anbieten. Ziel dieser Maßnahmen ist es, die Mitarbeiter langfristig zu binden, indem die Zufriedenheit, Leistungsfähigkeit und Arbeitgeberattraktivität erhöht wird. Beispiele für beliebte Benefits vom Arbeitgeber sind Zuschüsse zum Fitnessstudio, die betriebliche Krankenversicherung (bKV) oder Essensgutscheine.
Häufig werden unter Benefits auch allgemeine Arbeitsbedingungen wie flexible Arbeitszeiten oder Weiterbildungsangebote verstanden. In diesem Artikel beziehen wir uns aber nur auf konkrete Benefits wie die oben genannten!
Welche Arten von Benefits gibt es für Mitarbeiter?
Das Angebot an Mitarbeiter Benefits ist in den letzten Jahren deutlich gewachsen. Arbeitgeber können heute aus einer Vielzahl unterschiedlicher Zusatzleistungen wählen, die sich in vier Arten unterteilen lassen:
Gesundheit: Maßnahmen, die das körperliche und mentale Wohlbefinden fördern (z. B. betriebliche Krankenversicherung, Fitness-Zuschüsse).
Finanzielle Vorteile: Direkte oder indirekte monetäre Zusatzleistungen (z. B. Gutscheine, Kinderbetreuung).
Ernährung: Benefits rund um Verpflegung (z. B. Essenszuschüsse, Kantinenangebote).
Mobilität: Leistungen, die den Arbeitsweg oder die berufliche Mobilität erleichtern (z. B. Jobticket, Dienstfahrrad).
Welche Mitarbeiter Benefits für Ihr Unternehmen sinnvoll sind, hängt stark von der Belegschaft ab. Unternehmen sollten ihre Maßnahmen an den tatsächlichen Bedürfnissen der Mitarbeiter ausrichten: Haben Ihre Mitarbeiter einen langen Fahrtweg ins Büro, dann brauchen sie kein Jobrad, aber vielleicht ein ÖPNV-Ticket. Arbeiten viele Mitarbeiter im Homeoffice, dann können sie nichts mit einer Kantine anfangen, aber vermutlich mit Essensgutscheinen.
In der Praxis bilden Gesundheitsbenefits oft die Basis im Benefit-Mix. Hintergrund hierfür sind seit Jahren steigende Krankheitstage und ein wachsendes Bewusstsein für Prävention und Mitarbeitergesundheit. Entsprechend setzen viele Unternehmen hier an und ergänzen diese Basis dann gezielt durch weitere Benefits aus anderen Kategorien.
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20 Ideen für Mitarbeiter Benefits
Von Gesundheitsförderung über finanzielle Vorteile bis hin zu Mobilitätsangeboten – es gibt viele Wege, Ihre Mitarbeiter zu unterstützen. Wir zeigen Ihnen deshalb jetzt 20 sinnvolle Ideen für Mitarbeiter Benefits!
Gesundheit und Wohlbefinden
Wie bereits erwähnt bildet Gesundheit meist die Basis im Benefit-Mix von Unternehmen. Denn gezielte Gesundheitsförderung und Prävention wird im Hinblick auf steigende Krankheitsausfälle immer zentraler. Rund um die körperliche und geistige Gesundheit gibt es zahlreiche Angebote, die Sie Ihren Mitarbeitern unterbreiten können:
Betriebliche Krankenversicherung (bKV): Durch die bKV erhalten Mitarbeiter ein jährliches Gesundheitsbudget (zwischen 300 und 1.700 €), das sie flexibel für über 300 Gesundheitsleistungen einsetzen können – von Vorsorge über Brille bis Zahnreinigung.
Massagen am Arbeitsplatz: An speziellen Gesundheitstagen besuchen professionelle Masseure die Mitarbeiter im Büro.
Psychologische Beratung und Coaching, virtuell oder persönlich.
Workshops zu Stressmanagement mit ausgebildeten Trainern, einzeln oder im Team.
Apps zur Verbesserung der mentalen Gesundheit mit selbstgeführten Trainings oder Gesprächen mit Psychologen.
Gutscheine für Wellness-Einrichtungen wie Spa oder Massage.
Wellness-Zuschüsse für Entspannungsbehandlungen: Flexibel einsetzbare Zuschüsse für Leistungen wie Massagen oder Yoga-Kurse.
Fitnessstudio-Zuschüsse: Zuschuss zu den Fitnessstudio-Kosten durch Gutscheine oder spezielle Benefit-Karten.
Rahmenverträge mit Fitnessanbietern: Feste Verträge mit Fitnessanbietern für ein umfangreiches Angebot an Fitnessstudios, Kursen und Aktivitäten, auch online durch Fitness-Apps.
Angebote einzelner Fitnesskurse: Im Rahmen der betrieblichen Gesundheitsförderung können spezielle Kurse wie Yoga und Rückengymnastik mit ausgebildeten Trainern für das Team angeboten werden.
Alle Mitarbeiter Benefits aus dem Bereich Gesundheit und Wohlbefinden sind für den Arbeitgeber steuerfrei, sofern die 50 €-Sachbezugsfreigrenze oder der Freibetrag für betriebliche Gesundheitsförderung beachtet wird. Mehr dazu später im Artikel.
Finanzielle Vorteile
Finanzielle Vorzüge unterstützen Ihre Mitarbeiter direkt in ihrem Alltag und erhöhen das Nettogehalt – ohne zusätzliche Lohnnebenkosten. Eine unkomplizierte Möglichkeit, um Ihren Beschäftigten kleine Vorteile zu verschaffen. Einige finanzielle Mitarbeiter Benefits Ideen:
Steuerfreie Gutscheine für Supermärkte, Tankstellen oder Shopping.
Gutscheine zum Geburtstag: Zu persönlichen Anlässen (wie Geburtstag oder Hochzeit) können Sie Ihren Mitarbeitern zusätzlich weitere 60 € als Gutscheine steuerfrei überreichen.
Betriebliche Altersvorsorge: Die arbeitgeberfinanzierte betriebliche Altersvorsorge sorgt für eine finanzielle Absicherung der Mitarbeiter.
Zuschuss zur Kinderbetreuung für Eltern.
Mobilität und Ernährung
Durch Bewegungsangebote und Unterstützung bei gesunder Ernährung können Sie die Gesundheit Ihrer Mitarbeiter fördern und gleichzeitig einen Beitrag zum Umweltschutz leisten. Hier gibt er verschiedene Optionen für Mitarbeiter Benefits:
Jobrad: Fahrräder für die private oder geschäftliche Nutzung sind über eine Gehaltsumwandlung oder als Gehaltsextra, vom Arbeitgeber finanziert, möglich.
Firmenwagen sorgen nicht nur für Mobilität, sondern können eine enorme finanzielle Entlastung für Mitarbeiter sein.
Deutschlandticket: Durch ein bezuschusstes oder kostenloses Deutschlandticket sind Mitarbeiter flexibel und nachhaltig unterwegs.
Essensgutscheine: Gutscheine für Restaurants, Mensen oder Supermärkte können in Papier oder Digitalform zur Verfügung gestellt werden.
Gehaltsumwandlung für Mittagessen: Mithilfe einer Gehaltsumwandlung zahlen Mitarbeiter ihre Essenszuschüsse selbst, indem sie auf einen Teil ihres Lohns verzichten – hierdurch senken sich Steuer- und Sozialabgaben.
Betriebseigene Kantine: Arbeitgeber können ihren Mitarbeitern in einer eigenen Kantine verbilligte Mahlzeiten anbieten, die Mitarbeiter selbst bezahlen.
Rahmenbedingungen und Steuerfreiheit von Mitarbeiter Benefits
Die meisten Mitarbeiter Benefits können Arbeitgeber steuerfrei gewähren. Hier sind insbesondere zwei Regelungen zu beachten: die Sachbezugsfreigrenze und der Freibetrag für betriebliches Gesundheitsmanagement.
50 €-Freigrenze für Sachbezüge
Durch den steuerfreien Sachbezug können Arbeitgeber die Mitarbeiter Benefits bis 50 € monatlich vollkommen steuer- und sozialabgabenfrei integrieren. Wichtig: Werden die 50 € um nur einen Cent überschritten, dann wird der gesamte Betrag steuerpflichtig! Die rechtliche Basis bildet § 8 Absatz 2 Satz 11 EStG:
„Sachbezüge […] bleiben außer Ansatz, wenn die sich nach Anrechnung der vom Steuerpflichtigen gezahlten Entgelte ergebenden Vorteile insgesamt 50 Euro im Kalendermonat nicht übersteigen.“
Die meisten der oben genannten Benefits fallen unter diese Grenze, darunter:
Betriebliche Krankenversicherung
Fitnessstudio-Zuschüsse und Rahmenverträge mit Fitnessanbietern
Gutscheine
Deutschlandticket
600 € Freibetrag für betriebliche Gesundheitsförderung
Für alle weiteren Mitarbeiter Benefits aus dem Bereich Gesundheit und Wohlbefinden findet die betriebliche Gesundheitsförderung Anwendung. Bis 600 € jährlich können Arbeitgeber im Rahmen dessen steuerfrei verschiedene Leistungen zur Förderung von Gesundheit anbieten. Das wird in § 3 Nr. 34 EStG geregelt:
„Steuerfrei sind zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn erbrachte Leistungen des Arbeitgebers zur Verhinderung und Verminderung von Krankheitsrisiken und zur Förderung der Gesundheit in Betrieben [...], soweit sie 600 Euro im Kalenderjahr nicht übersteigen.“
Wichtig ist, dass die jeweilige Maßnahme zertifiziert ist, gesundheitsfördernd wirkt und darauf abzielt, Krankheitsrisiken zu vermindern. Das betriebliche Interesse des Unternehmens muss im Vordergrund stehen.
Hierunter fallen unter anderem:
Massagen am Arbeitsplatz
Psychologische Beratung und Coaching
Workshops zu Stressmanagement
Apps zur Verbesserung der mentalen Gesundheit
Angebot einzelner Fitnesskurse
Weitere Rahmenbedingungen für Mitarbeiter Benefits
Es gibt einige weitere Benefits, wie Firmenwagen, Essenszuschüsse oder betriebliche Altersvorsorge, für die andere Steuerfreigrenzen und Regeln gelten. Hier ist bei Bedarf ein genauer Blick auf das jeweilige Regelwerk notwendig.
Welche sind die besten Benefits für Mitarbeiter?
Wir haben Ihnen nun einige Mitarbeiter Benefits Ideen genannt – doch was eignet sich am besten für Sie und Ihr Team? Erfahrungsgemäß haben Mitarbeiter Benefits nur eine durchschnittliche Nutzungsquote von 10-20 %. Das liegt daran, dass Zusatzleistungen nicht ausreichend an die Mitarbeiter kommuniziert werden oder dass sie einfach nicht zu den Bedürfnissen passen.
Um das zu vermeiden, haben wir einen Mitarbeiter Benefits-Vergleich gebaut – damit Sie den perfekten Benefit für Ihr Team finden. Wählen Sie einfach aus, welche Zusatzleistungen Sie interessieren, und Sie erhalten in unter 2 Minuten Ihren individuellen Benefit-Vergleich in Ihr E-Mail-Postfach!
Das Wichtigste in Kürze
Benefits sind ein entscheidender Faktor im Wettbewerb um Fachkräfte. Geld allein reicht nicht aus: Zusatzleistungen beeinflussen nachweislich die Arbeitgeberwahl.
Es gibt eine Vielzahl an Benefits, die sich in die Bereiche Gesundheit, finanzielle Vorteile, Ernährung und Mobilität einteilen lassen.
Welche Benefits sinnvoll sind, hängt stark von den Bedürfnissen der eigenen Belegschaft ab.
Gesundheitsbenefits spielen in vielen Unternehmen eine zentrale Rolle, da sie direkt auf Fehlzeiten und Leistungsfähigkeit einzahlen. Sie bilden häufig die Basis im Benefit-Mix.
Steuerliche Rahmenbedingungen bieten attraktive Möglichkeiten, Benefits effizient einzusetzen; hier ist die 50 €-Sachbezugsfreigrenze und der 600 €-Freibetrag für betriebliche Gesundheitsförderung besonderes relevant.
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